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  1. 2024.03.04 2024년 2월 공모 증권발행(회사채,IPO,유상증자) 상세내역 1
  2. 2024.02.12 [Update] 외환거래 법규 등 관련 자료와 주요내용_2024.02.12 현재
  3. 2024.02.02 전환사채(CB) 시장 건전성 제고방안 발표_2024.01.23_금융위원회
  4. 2024.02.01 2024년 1월 공모 증권발행(회사채,IPO,유상증자) 상세내역
  5. 2024.01.24 2024년도 중소기업 정책자금 융자계획 공고_중소벤처기업진흥공단 1
  6. 2024.01.03 [교육 안내] 2024년 기업자금실무 공개강좌 일정_윤정문
  7. 2024.01.03 [Update - Excel 파일] 2024년 재무계획수립 FINANCIAL MODEL_Ver.2024-01_20240103 4
  8. 2024.01.03 [Update - Excel 파일] 자금수지계획표 (자금수지 only, without 재무제표)_Ver.2024 1
  9. 2023.12.30 2023년 공모 증권발행(회사채,IPO,유상증자) 상세내역
  10. 2023.12.29 벤처투자법 개정(2023.12.21 시행), 투자조건부융자 및 조건부지분전환계약 제도 도입 1

2024년 2월중 일반기업들의 공모방식 회사채발행, 신규상장(IPO) 및 유상증자 상세내역을 작성한 엑셀파일을 첨부하였습니다.

금융감독원의 전자공시시스템(DART)에서 각 발행기업이 공시한 내용을 기초로 주요 내용을 발췌한 것입니다.

 

<첨부>

2024년 2월 증권발행(회사채,IPO,유상증자) 주요내역.xlsx
1.92MB

 

 

첨부 파일에는 최근 2024년 2월까지의 발행분과 함께 이전 자료(회사채는 2019∼2023년, IPO와 유상증자는 2013∼2023년)도 포함되어 있습니다.

 

 

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지난 2022.11.06자 포스팅 「외환거래 법규 Update 및 주요내용_2022.11.06 현재」 의 내용을 업데이트하는 포스팅입니다.

 

먼저 관련 자료 최신판을 다음과 같이 첨부하였으니 참고하세요^^

 

<첨부>

1.외환거래 관련 법규_목차 및 구성_2024.02.12 현재.xlsx
0.05MB
2.외환거래 관련 법규 및 제도_설명자료_20240212.pdf
0.25MB
3-1.외국환거래법_20210916 시행_기획재정부.hwp
0.06MB
3-2.외국환거래법시행령_20231212 시행_기획재정부.hwp
0.08MB
3-3.외국환거래규정_20240102 시행_기획재정부.hwp
0.23MB
3-4.외국환거래업무취급세칙_20240102 시행_한국은행.hwp
0.05MB
3-5.외국환거래업무취급절차_20240103 시행_한국은행.hwp
0.17MB
3-6.외화대출 취급지침_20211013 개정_한국은행.hwp
0.06MB
3-7.외국환거래업무취급지침_20230811 개정_은행연합회.pdf
1.86MB

 

 

 

파일 "1.외환거래 관련 법규_목차 및 구성_2024.02.12 현재" :  외환관련 법규/자료의 목록 및 관련법규를 조항별로 정리한 엑셀 파일입니다.

파일 "2.외환거래 관련 법규 및 제도_설명자료_20240212" :  본건 포스팅 설명자료의 pdf 파일입니다.

파일 "3-1.외국환거래법_20210916 시행_기획재정부" :  외국환거래법 관련 기본 법률입니다.

파일 "3-2.외국환거래법시행령_20231212 시행_기획재정부" :  외국환거래법에서 위임한 사항을 규정한 시행령입니다.

파일 "3-3.외국환거래규정_20240102 시행_기획재정부" :  법률과 시행령에서 위임된 사항에 대한 세부 규정입니다

파일 "3-4.외국환거래업무취급세칙_20240102 시행_한국은행" :  한국은행에 위탁된 외국환거래업무 등에 관한 사항을 정함

파일 "3-5.외국환거래업무취급절차_20240103 시행_한국은행" :  외국환거래업무 취급세칙의 시행에 필요한 사항을 정함

파일 "3-6.외화대출 취급지침_20211013 개정_한국은행" :  한국은행에서 정한 금융기관의 외화대출시 취급 지침

파일 "3-7.외국환거래업무취급지침_20230811 개정_은행연합회" :  전국은행연합회에서 정한 은행의 외국환거래업무취급 지침

 

 

다음 그림은 첨부한 1번 엑셀 파일의 첫번째 sheet로서, 외환관련 법규와 주요자료의 목록과 함께 다운로드 받을 수 있는 인터넷 사이트의 경로를 보여주고 있습니다.

 

 

다음 그림은 첨부한 1번 엑셀 파일의 일부 내용으로서 외국환거래법, 외국환거래법시행령, 외국환거래규정, 외국환거래업무취급세칙 및 외국환거래업무취급절차의 내용을 조항별로 정리·요약한 내용입니다.

 

 

 

다음은 기업의 외환거래 중 거래 외국환은행 등에 신고 또는 보고해야 할 주요사항을 경상거래와 자본거래로 구분하여 정리한 표입니다.

우리나라의 외환거래제도는 네가티브시스템으로서, 일부 외환거래 행위에 대해서만 사전신고 및 사후보고 등을 요구하고 있습니다.

 

 

 

 

지난 2023.07.04자 외국환거래규정의 개정을 통해 자본거래 중 거주자의 외화차입 및 현지금융 등에 대한 규제가 다음과 같이 완화되었습니다.

 

(1) 현지금융 별도규제를 폐지하고, 외화자금 차입 신고기준 일원화 및 완화:

  • 거주자의 비거주자로부터의 외화자금 차입: 1개월 이내에 외국환은행에 보고 [단, 5천만불(과거 1년간 누적차입금액 포함) 초과 차입시 사전신고]
  • 현지금융 중 거주자의 보증(담보 포함)을 받는 경우: 1개월 이내에 외국환은행에 보고 [현지법인 등이 거주자의 보증(담보 포함)을 받지 않고 현지금융을 받는 경우에 대해서는 신고·보고 모두 붙필요]

 

(2) 외화증권 발행 신고 기준 완화

  • 거주자가 외국에서 외화증권 발행: 1개월 이내에 외국환은행에 보고 [단, 5천만불(과거 1년간 누적발행금액 포함) 초과 발행시에는 사전신고]

 

 

외환거래는 다양한 형태로 이루어지고 있고, 신고 대상 거래도 사실상 케이스별로 복잡하게 규정되고 있습니다.

위 표는 개괄적인 요약정리에 불과한 바, 실제 외환거래시 신고 및 절차 등에 대해서는 거래 은행 등에 문의하셔서 확실하게 대응하시기 바랍니다.

 

 

다음 슬라이드는 금융기관별 외국환업무 취급 가능 범위를 보여주고 있습니다.

 

 

은행과 우체국은 모든 외환업무를 취급할 수 있으나 기타 금융기관은 일부 업무에 대해서만 제한적으로 취급 가능합니다.

 

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금융위원회는 지난 2024.01.23자 보도자료를 통해 '전환사채(CB) 시장 건전성 제고방안'을 발표하였습니다.

 

먼저 해당 보도자료 등 관련 자료를 다음과 같이 첨부하였으니 참고하세요^^

 

<첨부>

(1)보도자료_「전환사채 시장 건전성 제고방안」 발표_20240123_금융위원회.pdf
0.45MB
(2)별첨_「전환사채 시장 건전성 제고방안」_20240123_금융위원회.pdf
0.65MB
(3)설명자료_PPT.pptx
0.06MB

 

 

 

첨부자료는 (1),(2)는 금융위원회 보도자료이고 (3)은 제가 요약정리해서 만든 설명자료입니다.

 

전환사채(CB)는 주식으로 전환될 수 있는 회사채로서, 그동안 전환사채의 특수성을 악용해 편법적인 지배력 확대 및 부당이득 취득 수단으로 이용된 사례들이 있어 이를 보완하기 위한 개선방안이 발표된 것입니다.

 

다음은 개선방안을 요약정리한 슬라이드입니다.

 

 

 

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 및 '자본시장법' 등의 관련 법규 개정을 통해 상반기 내에 시행할 예정입니다^^ 

 

 

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2024년 1월중 일반기업들의 공모방식 회사채발행, 신규상장(IPO) 및 유상증자 상세내역을 작성한 엑셀파일을 첨부하였습니다.

금융감독원의 전자공시시스템(DART)에서 각 발행기업이 공시한 내용을 기초로 주요 내용을 발췌한 것입니다.

 

<첨부>

2024년 1월 증권발행(회사채,IPO,유상증자) 주요내역.xlsx
1.87MB

 

 

첨부 파일에는 최근 2024년 1월까지의 발행분과 함께 이전 자료(회사채는 2019∼2023년, IPO와 유상증자는 2013∼2023년)도 포함되어 있습니다.

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지난 2024.01.04에 「2024년도 중소기업 정책자금 융자계획」이 공고되었습니다.

 

2024년도에는 총 4조9,575억원의 정책자금이 중소벤처기업진흥공단을 통해 중소기업에 지원될 예정입니다.

관련 내용을 요약 정리하여 올립니다.

 

먼저 중소벤처기업부 공고문을 요약정리한 파일과 함께 다음과 같은 관련 자료를 첨부하였으니 참고하세요^^

 

<첨부>

1. 2024년 중소기업 정책자금 융자계획 공고_(1)본문_중소벤처기업부_20240104.hwp
0.14MB
2. 2024년 중소기업 정책자금 융자계획 공고_(2)참고자료_20240104.hwp
1.32MB
3. 설명자료_2024년도 중소기업 정책자금.pdf
0.86MB

 

 

 

2024년도에는 총 4조9,575억원 규모의 정책자금이 중소벤처기업진흥공단을 통해 다양한 방식으로 중소기업에 지원됩니다.

 

중소기업 정책자금의 공통사항 및 융자 절차는 다음과 같습니다.

 

 

 

 

전년도(2023년)와 마찬가지로 업체당 연간 60억원(지방기업은 70억원) 이내로  제한하는 것이 원칙이며, 일부 업종(건설업,도소매업 등)과 부채비율이 과도한 업체 등은 융자대상에서  제외됩니다.

 

다음은 전년도(2023년)와 금년도(2024년)의 정책자금 규모 및 지원방식을 비교하여 차이점을 보여주는 그림입니다..

 

 

 

전년도 대비 금년도 정책자금의 주요 차이점은 다음과 같습니다.

 

  • 총 지원규모 축소: [2023년] 5조3,439억원(8월 증액분 포함) -(감소액 3,864억원)→ [2024년] 4조9,575억원
  • "밸류체인 안정화 자금" 신설: 단기생산자금 공급 및 매출채권의 조기 유동화를 위한 자금지원 목적으로 「동반성장 네트워크론」 과 「매출채권팩토링」으로 구성됨(자세한 내용은 첨부 1번 파일 공고문의 34∼35쪽 참고). 세부 융자조건 등은 향후 별도 공고 예정입니다.

 

다음은 자금 종류별 주요 조건을 요약한 표입니다.

 

 

 

위 표의 "3-2.스케일업금융", "6-1.동반성장 네트워크론" 및 "6-2. 매출채권팩토링"의 상세 지원 공고는 향후 별도로 할 예정이라고 합니다.

 

다음은 융자제외 대상 업종과 융자제한 부채비율입니다.

 

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제가(윤정문) 올해, 2024년에 강의하는 기업자금실무 교육과정을 소개해달라는 요청이 있어, 다음과 같이 알립니다

 

첨부한 엑셀 파일에서 교육과정명을 클릭하시면 해당 교육기관의 과정 안내로 자동 링크됩니다.

 

<첨부>

2024년 기업자금실무 공개강좌 일정_윤정문_20240103 현재.xlsx
0.01MB

 

 

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작년 2023.01.12 포스팅한 재무계획수립 FINANCIAL MODEL에 최근 데이터를 반영하여 업데이트하였습니다.

 

Excel 양식은 이전의 버전과 동일합니다. 단지 기본데이터 중 환율과 기준이자율 등을 최근 수치와 유사하게 가정하여 적용, 기간별(일일/단기/중∙장기) 자금수지계획표를 작성하여 다음과 같이 첨부했으니 참고하세요.

 

<첨부>

1.재무계획 수립 FINANCIAL MODEL_작성사례_Ver.2024-01_20240103.xlsx
0.81MB
2.기본데이터(사례)_중장기자금수지계획표-재무제표.xlsx
0.08MB
3.재무계획 수립 FINANCIAL MODEL_양식_Ver.2024-01_20240103.xlsx
0.75MB
4.[설명자료] FINANCIAL MODEL.pdf
0.74MB

 

 

 

1번 파일은 재무계획수립 FINANCIAL MODEL 작성사례입니다. 중∙장기자금수지계획과 재무제표 추정을 같은 파일 내에서 연결·작업하였습니다.

2번 파일은 작성사례를 만들기 위해 입력하는 가상의 기본 데이터들입니다. 순서대로 하나씩 정확하게 입력하다 보면 1번 파일이 만들어질 것입니다.

3번 파일은 재무계획수립 FINANCIAL MODEL의 양식입니다. (2번 파일의 데이터들이 입력되기 전의 양식 파일입니다).

 

구체적인 작성절차는 파일 중 ‘작업매뉴얼’ sheet에 자세하게 기술하였으니 참고 바랍니다.

 

재무계획수립 FINANCIAL MODEL은 여러분들의 다양한 수정·개선 의견을 반영하여 더욱 발전된 모델로 가꾸어 나가면서 공유하는 공개형 버전입니다. 많은 비판과 개선의견을 주시면 감사하겠습니다.

 

다음 내용은 작년 2023.01.12 포스팅 내용과 기본적으로 동일합니다(단, 예시한 Excel sheet의 수치들만 업데이트되었습니다). 작년 포스팅을 보신 분들은 다시 읽으실 필요는 없습니다.

 

 

===============================================

 

 

다음은 FINANCIAL MODEL의 구조를 보여주는 그림입니다.

 

 

 

다음은 기존의 재무계획방식[선(先) 손익계산서 등의 재무제표 완성, 후(後) 자금수지계획표] 대신 기업의 생존 PLAN인 자금수지계획을 먼저 완성한 후 사후적으로 재무제표를 추정해내는 새로운 개념을 정리한 그림입니다.

 

 

 

다음은 작업매뉴얼로서 FINANCIAL MODEL을 이용하여 중장기자금수지계획을 수립하고 재무제표 추정을 하는 작업 절차를 상세히 설명하는 자료입니다.

 

 

 

다음은 중기∙장기 자금수지계획표 작성 사례와 손익계산서∙재무상태표 작성사례, 그리고 재무비율추정 사례입니다.

 

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작년 2023.01.12자 포스팅한 ‘[Update - Excel 파일] 자금수지계획표 (자금수지 only, without 재무제표)_Ver.2023’의 업데이트입니다.

 

Excel 양식은 이전의 버전과 동일합니다. 단지 기본데이터 중 환율과 기준이자율 등을 최근 수치와 유사하게 가정하여 적용, 기간별(일일/단기/중∙장기) 자금수지계획표를 작성하여 다음과 같이 첨부했으니 참고하세요.

 

<첨부>

1.일일자금수지실적표 및 계획표_양식과 작성방법, 작성사례.xlsx
0.13MB
2-1.단기자금수지계획표_양식과 작성방법.xlsx
0.46MB
2-2.단기자금수지계획표_작성사례.xlsx
0.25MB
3-1.중장기자금수지계획표_양식과 작성방법.xlsx
0.45MB
3-2.중장기자금수지계획표_작성사례(1).xlsx
0.46MB
3-3.중장기자금수지계획표_작성사례(2)_신사업(Project-V) 반영.xlsx
0.47MB
4.기본데이터(사례)_중장기자금수지계획표.xlsx
0.07MB
5.[설명자료] 자금수지계획표 양식과 작성사례.pdf
1.80MB

 

 

 

여기에 첨부된 자금수지계획 양식 파일들은 기간별 일일∙단기∙중장기 자금수지계획 수립을 위해 활용할 수 있는 기본 양식과 사례로서,

 

1번 파일은 일일자금수지 실적표와 계획표의 양식 및 작성사례입니다.

2-1 파일은 단기자금수지계획표(일자별로 2~3개월 대상 작성) 양식이고, 2-2 파일은 작성사례입니다.

3-1 파일은 중기(월별로 1~2년 대상) 및 장기(연도별로 3~10년)자금수지계획표 양식이고, 3-2 파일은 작성사례입니다. 3-3 파일은 신규사업 진출계획시 이를 반영한 장기자금수지계획 작성사례입니다.

4번 파일은 중장기자금수지계획표 작성사례를 만들기 위한 기본(가정)입력 데이터들입니다.

 

 

더 나아가서 자금과 회계를 연결하여, 중∙장기자금수지계획표와 재무제표 추정을 같이 해낼 수 있는 재무계획수립 FINANCIAL MODEL은 바로 다음에 포스팅하도록 하겠으니, 참고하세요^^

 

 

다음 내용은 작년 2023.01.12 포스팅 내용과 기본적으로 동일합니다(단, 예시한 Excel sheet의 수치들만 업데이트되었습니다). 작년 포스팅을 보신 분들은 다시 읽으실 필요는 없습니다.

 

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다음 그림은 일일자금수지 실적표와 계획표의 양식을 보여주고 있습니다.

 

 

 

다음은 일일자금수지 실적표와 계획표의 작성방법 설명입니다.

 

 

다음은 일일자금수지 실적표 작성사례입니다.

 

 

 

다음은 일일자금수지 계획표 작성사례입니다.

 

 

 

다음은 단기자금수지계획표(일 단위로 당월 포함 3개월 대상 작성) 양식입니다.

 

 

 

다음은 단기자금수지계획표 작성방법 설명입니다.

 

 

 

다음은 단기자금수지계획표 작성사례입니다.

 

 

 

다음은 단기자금수지계획에서 외화자금 보유시 환율변동에 따른 보유잔액 수정[기말잔액(3)] 과정을 보여줍니다.

 

 

 

다음은 중기자금수지계획표(월 단위로 1~2년 대상), 장기자금수지계획표(연간 단위로 약 10년)의 양식과 작성방법 및 작성사례입니다.

 

 

 

중기, 장기 자금수지계획은 수입∙지출 데이터를 좀더 쉽게 만들어내기 위해 몇몇 보조 Sheet를 사용합니다.

 

 

 

다음은 중기자금수지계획표의 작성사례입니다.

 

 

 

다음은 장기자금수지계획표의 양식입니다.

 

 

 

다음은 장기자금수지계획표의 작성사례입니다.

 

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2023년 중 일반기업들의 공모방식 회사채발행, 신규상장(IPO) 및 유상증자 상세내역을 작성한 엑셀파일과 PPT 파일을 첨부하였습니다.

금융감독원의 전자공시시스템(DART)에서 각 발행기업이 공시한 내용을 기초로 주요 내용을 발췌한 것입니다.


<첨부>

★2023년 증권발행(회사채,IPO,유상증자) 주요내역.xlsx
1.99MB
1.회사채_2023년_일반기업 공모발행 실적.pptx
6.00MB
2.신규상장(IPO)_2023년 실적(코스피,코스닥).pptx
1.27MB
3.유상증자_2023년 실적(공모).pptx
1.19MB

 

 

 

첨부한 첫번째 엑셀파일은 2023년 1월∼12월 중 일반기업들의 공모방식 회사채, 신규상장(IPO) 및 유상증자 내역입니다.

아울러 과거 2018∼2022년 회사채 발행내역과 2013∼2022년 신규상장(IPO) 및 유상증자 내역도 포함되어 있습니다.

 

그 다음 3개의 ppt 파일은 회사채, 신규상장(IPO) 및 유상증자의 조건과 비용을 간단하게 요약, 정리하여 만든 파일입니다.

 

다음은 "1.회사채_2023년_일반기업 공모발행 실적" 파일에서 일부 내용을 발췌한 그림입니다.

 

 

 

 

다음은 "2.신규상장(IPO)_2023년 실적(코스피,코스닥)" 파일에서 일부 내용을 발췌한 그림입니다.

 

 

 

 

다음은 "3.유상증자_2023년 실적(공모)" 파일에서 일부 내용을 발췌한 그림입니다.

 

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「벤처투자 촉진에 관한 법률」(약칭 "벤처투자법")이 개정되어 2023.12.21자로 시행되었습니다.

 

기존의 "창업투자회사(중소기업창업투자회사)"가 "벤처투자회사"로 명칭이 변경되었고, 투자조건부융자 및 조건부지분전환계약 제도가 도입되었습니다.

 

먼저 관련 보도자료와 함께 제가 만든 요약 설명자료를 다음과 같이 첨부했으니 참고하세요^^

 

 

<첨부>

(1)보도자료_20231212_선진 벤처금융기법 도입..._중소벤처기업부.pdf
0.40MB
(2)설명자료_벤처캐피탈.pdf
0.25MB

 

 

벤처투자법 개정에 따른 변경 사항 중 일반기업에 대한 벤처투자와 관련된 주요 내용을 다음과 같이 정리, 요약하였습니다^^

 

 

기존의 "창업투자회사"를  "벤처투자회사"로 명칭을 변경하였고, 선진 벤처금융기법으로 알려진 "투자조건부 융자"와 "조건부지분전환계약" 제도를 신규 도입하였습니다. 

 

다음은 벤처투자법의 개정 내용을 반영하여 벤처캐피탈을 유형별로 정리, 요약한 자료입니다^^

 

"벤처캐피탈"이라 함은 벤처투자회사, 창업기획자, 전문개인투자자, 신기술사업금융회사와 기타 유한(책임)회사로 구성되며, 아울러 이러한 벤처캐피탈 회사들이 GP(업무집행조합원)으로 결성한 투자기구(조합)를 포괄합니다.

 

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