FINANCIALIST

재무업무는 크게 회계업무와 자금업무의 두축으로 구성되어 있다고 할 수 있겠습니다.

따라서 재무보고서도 회계보고서와 자금보고서로 구분될 수 있을 것입니다.

회계보고서는 우리가 너무도 잘 알고 있는 재무제표...손익계산서, 재무상태표(대차대조표) 및 현금흐름표 등을 포함합니다.

자금보고서는 자금수지계획표와 금융현황표로 구성되어 있습니다. 자금수지표는 일정기간 중 발생하는 자금의 수입과 지출흐름을 보여주는 동태(動態)보고서이고, 금융현황표는 일정시점의 금융자산·부채 등의 잔액을 보여주는 정태(靜態)보고서입니다.

아울러 외환거래 및 관련 파생상품거래(선물환 및 환변동보험 등) 등이 있는 경우, 외환Position 현황  및 파생금융상품 거래 현황 등의 재무보고서도 필요하겠습니다.

첨부 파일은 기업이 작성, 보고, 유지해야 할 기본적 재무보고서를 예시한 표입니다. 권장사항이 아닌 필수적인 최소한의 재무보고서 체계로 이해되어지기를 바랍니다^^

재무보고서 체계(예시)_20140701.xls

지난 2014.06.03(화) 한국거래소의 「2014 상장희망기업을 위한 상장설명회」에 다녀왔습니다.

한국거래소, 증권회사의 관련 전문가 및 최근 IPO를 한 회사의 CFO 등... 여러분께서 신규상장을 준비하는 회사에게 많은 도움이 되는 말씀을 해주셨습니다.

IPO를 하게 될 경우에 기업이 얻는 효과를 일반적 통념과 다소 다른 측면을 중요하게 설명한 것이 인상 깊었습니다. 재무적효과도 중요하지만 그에 못지 않게 주권상장기업이 됨으로 인해 우수인력 확보, 글로벌시장에서의 영업력 강화, 기업경영의 전문성·투명성 증대 등...비재무적 효과가 강조된 것이 이채로웠습니다. 본 설명회에서 들은 내용을 종합하여 제 나름대로 IPO의 효과를 재무적·비재무적 효과로 구분하여 다음과 같이 재정리해보았습니다.

1.재무적 효과

(1)자금조달 및 조달방법 다양화 → 기업공개를 통해 공개된 자본시장에 편입

2.비재무적 효과

특히 중소기업의 경우 상대적으로 취약한 대외인지도 및 근무여건 등으로 인해 우수인력 확보가 쉽지 않지만, IPO 이후 종업원 채용시 입사지원율이 대폭 오르는 등... 지원자들을 탈락시키기 아까워서 당초 계획 규모 이상으로 인력을 채용하게 되는 등 행복했다는군요^^

아울러 IPO 성공사례에서 해당회사의 CFO께서 하신 말씀이 무척 인상 깊었습니다. 그 회사의 IPO 목적 중 하나가 상장 후 투자자들의 견제와 감시를 통해 전문경영자들이 긴장감을 유지하도록 해서 안정적인 경영체제를 구축·유지해나갈 수 있도록 한다는 것입니다. 전문경영인 체제를 확고하게 다져나가기 위한 장기적인 포석이라는 점...그 회사 오우너의 경영철학이 돋보였습니다^^ 

다음카페 「자금관리전문가-FINANCIALIST」오픈!!!

cafe.daum.net/FINANCIALIST

자금관리, 자금계획수립, 자금조달, 외환관리 등 기업자금관리 전반에 대한 지식과 경험을 공유하면서 기업의 자금관리전문가...FINANCIALIST가 되고자 하는 그룹 공부방입니다.

카페를 개설하면서 재무계획수립을 위한 『★재무계획수립 FINANCIAL MODEL(자금수지계획표 작성 + 재무제표 추정) - 엑셀 기반』등 몇 가지 자료를 올려놓았습니다.

특히 FINANCIAL MODEL은 회계와 자금을 융합하여 중장기자금수지계획표 및 재무제표 추정을 한 파일 내에서 동시에 가능하게 하도록 만들어진 종합재무관리 Tool입니다.

실무형 재무계획수립 도구의 공개 버전을 찾아볼 수가 없어...... 앞으로 여러분의 수정/개선 의견을 광범위하게 반영하여 공동개발/공유 형태의 액셀 기반 재무계획수립 양식 도구 표준화에 기여하고자 합니다.

카페에는 기타 「증권발행(회사채,IPO,유상증자) 주요 내역_2013년1월-2014년5월」, 「금융 정책·제도 및 금융시장 정보 서비스_인터넷 사이트」등의 자료를 올렸습니다.

누구나 별다른 제한과 조건없이...가입하셔서 지식과 경험을 공유합시다^^

강사:  윤정문

일반기업들의 증권발행(작년 2013.01.01 - 금년 2014.05.31) 주요내역을 엑셀시트에 정리한 표를 첨부하였습니다. (금융기관 및 공기업 발행분 일부 등은 제외하였습니다.)

금융감독원 전자공시시스템(DART)에서 뽑은 자료를 기초로 하였습니다.

1.일반기업들의 회사채 발행, 신규상장(IPO), 유상증자 내역을 납입일 기준 작년 2013년 1월 -  금년 2014년 5월까지 정리한 것입니다.

2.회사채 발행 중 일반적이지 않은 방식(CB, BW, EB, 외화표시회사채, 담보부사채, 보증부사채 등)은 노란색으로 음영처리하였습니다.

3.모든 일반기업들의 한국거래소 상장을 통한 증권발행 주요내역을 총체적으로 조망하기 위해 만든 자료입니다. 꽤 많은 작업을 한정된 시간에 하느라 세부 내역 입력에 일부 오기/누락이 있을 수 있음을 양해하시기 바랍니다.

앞으로 가급적 매월 단위로 업데이트하여 지속적으로 업로드하려고 합니다

증권발행(회사채,IPO,유상증자) 주요 내역_2013년1월-2014년5월.xlsx

정부가 지원하는 '2014년 중소기업 핵심직무능력향상지원사업'에 선정된 다음 훈련과정의 일정이 확정되었기에 알려드립니다. 중소기업 자금관리 업무에 대한 2일 16시간의 과정을 저렴한 비용으로 수강하실 수 있는 기회입니다.

중소기업 임직원 여러분의 많은 참여를 기대합니다.^^ 

• 훈련과정 명: 중소기업의 현금유동성 활력을 위한 자금관리 역량 강화 과정
• 훈련시간: 2일 16시간 (총 16회: 서울 8회 부산,대구,광주,대전 각 2회)
• 운영위탁기관: 더존평생교육원
• 강사: 윤정문 (FINANCIALIST 대표)
• 훈련비: 실교육비 4만원
• 신청방법: 더존평생교육원 사이트에서 온라인 신청 [ http://www.duzonhrp.com/edu_info/course_hs.asp ]
• 상세 내용: 아래 안내문 참조

 

           2일 16시간 / 09:00~18:00

'재무관리사' 1,2권(2013. 11. 27, 영화조세통람사)이 출간되었습니다. 한국CFO협회와 매일경제가 주관하는 재무관리사(CFM) 시험의 공식수험교재입니다.

기존의 자금관리사 시험이 '재무관리사' 시험으로 바뀌면서 이전 출간되었던 자금관리사 책의 내용이 개정증보되어 제목이 변경되었습니다. 새로운 필진이 추가로 참여하면서 내용도 상당한 수준으로 업데이트,업그레이드되었습니다.

저는 제1,2편을 맡아 '자금관리 및 계획수립'과 '금융환경과 금융시장의 이해'를 집필하였습니다.

기존 자금관리사 책을 소지하고 계신 분은 영화조세통람사의 홈페이지인 TAXNET 에 다음과 같이 들어가시면 추록분을 다운받아 활용하실 수 있습니다. [TAXNET(www.taxnet.co.kr) 우측 하단의 '고객지원센터' → 자료실 → '자금관리사 초판(2012. 6. 27 발행) 구매고객에게 제공하는 추록'_20131205]

2013. 8. 27 금융위원회 등 관려부처 합동의 '정책금융 역할 재정립 방안'에 대한 브리핑이 있었습니다. 주요 내용을 다음과 같이 요약해서 정리해보았습니다.

1. 추진 배경

• 금융환경 변화: 대출·보증 등 전통적 양적투입(Debt Financing) → 투자 또는 투융자복합  (Equity Financing) 지원수요 증가
• 시장선도 기능 요구: 창업·벤처기업 육성 등 새로운 분야에 대한 정책금융의 시장선도 요구 증대
• 정책금융 추진체계 보완: 정책금융기관간 기능과 업무 중복의 근원적 해소 필요

2. 기본원칙

• 분산·중복된 정책금융기능 → 수요자 입장에서 기능별·분야별(대내·대외·중소기업)로 재편

• 창업·벤처중소기업, 신성장산업, 해외플랜트 등에 정책금융 역량 집중

• 비핵심·중복업무 과감히 정리 → 민간금융기관이 영위

3. 현재 상황 및 변경계획 요약

• 산업은행: 산은지주 및 정금공을 흡수통합 자회사 일부(캐피탈,자산운용,생명보험) 매각 추진 [인프라자산운용은 매각대상 제외, 대우증권은 당분간 제외] / 소매금융 업무는 점진적 축소

•  한국정책금융공사: 산업은행에 통합(정금공의 벤처투자·온렌딩은 통합산은내 독립부서에서 수행) / 해외업무 자산(약2.0조원)·부채·인력을 수은으로 이관

•  수출입은행·무역보험공사: 현체제(1국 2ECA) 유지, 비핵심업무 축소하여 핵심부분에 지원역량 강화

1. 무역보험공사: 독점 영위 중인 단기수출보험을 민간금융회사에 개방·이양, 선적전 수출신용보증(신보,기보의 기능과 중복)은 단계적으로 축소

2. 수출입은행: 포괄수출금융, 시설자금대출, 상생자금대출 등 시중은행 취급가능 일반여신은 단계적으로 중단(대기업은 즉시 중단)

• (가칭)해양금융종합센터: 수은·무보·산은 등 정책금융기관의 선박관련 인력과 조직을 부산으로 이전(약 100명)하여 통합 → 해운보증기금 설립방안 검토[통상마찰 소지 등을 감안하여 가급적 민간재원(50% 이상)으로 상업적 원리에 따라 운영 골격, 2014년 상반기까지 설립여부 검토]

• 중기정책금융(기업은행,신보,기보)은 현행 체제 유지하면서 창업초기·혁신형 중소기업에 대한 지원 강화

• 기업은행: 전통적 중소기업융자 기능에 IBK캐피탈 등 자회사의 투자외연을 결합하여 투융자 복합금융 활성화

• 신·기보: 보증연계투자 활성화

위의 그림과 금융위원회의 e-브리핑 [보도자료] 등을 첨부하였습니다.

정책금융 역할 재정립 방안_20130827.pdf(1)_130827 (브리핑자료) 정책금융 역할 재정립.hwp (2)_130827 (별첨) 정책금융역할재정립.hwp (3)_130827 (참고) 정책금융 역할 재정립 핵심 QA.hwp(4)_130827 정책금융 역할재정립.pdf

기업금융 관련 다양한 정보와 자료를 얻을 수 있는 사이트를 정리해보았습니다.

제가 책을 쓰고 강의자료를 준비할 때 활용하고 있는 정보소스들입니다.

금융위원회, 한국은행, 한국금융연구원 등의 이메일 뉴스레터 수신방법 및 기업금융나들목, 한국은행경제통계시스템(ECOS), 금융투자협회 KOFIA BIS 등의 사이트 등을 소개하고 있습니다.

기업자금실무자들에게 유용한 다른 사이트들 있으면 댓글로 소개해주세요. 여러분들이 제공해주실 추가정보를 취합하여 다시 업그레이드된 내용으로 공유하도록 하겠습니다. 엑셀파일 첨부하였습니다^^

<첨부>기업금융 정보자료 사이트 (이메일 뉴스레터 및 통계자료 등)_20130818.xlsx

리스는 기업이 설비를 직접 구매하는 대신 리스회사가 자기자금으로 설비를 구매하여 기업에게 임대해주는 방식의 금융서비스를 말한다. 기업은 설비의 사용대가를 장기간에 걸쳐 리스료 명목으로 분할지급한다.