FINANCIALIST

재무업무는 크게 회계업무와 자금업무의 두축으로 구성되어 있다고 할 수 있겠습니다.

따라서 재무보고서도 회계보고서와 자금보고서로 구분될 수 있을 것입니다.

회계보고서는 우리가 너무도 잘 알고 있는 재무제표...손익계산서, 재무상태표(대차대조표) 및 현금흐름표 등을 포함합니다.

자금보고서는 자금수지계획표와 금융현황표로 구성되어 있습니다. 자금수지표는 일정기간 중 발생하는 자금의 수입과 지출흐름을 보여주는 동태(動態)보고서이고, 금융현황표는 일정시점의 금융자산·부채 등의 잔액을 보여주는 정태(靜態)보고서입니다.

아울러 외환거래 및 관련 파생상품거래(선물환 및 환변동보험 등) 등이 있는 경우, 외환Position 현황  및 파생금융상품 거래 현황 등의 재무보고서도 필요하겠습니다.

첨부 파일은 기업이 작성, 보고, 유지해야 할 기본적 재무보고서를 예시한 표입니다. 권장사항이 아닌 필수적인 최소한의 재무보고서 체계로 이해되어지기를 바랍니다^^

재무보고서 체계(예시)_20140701.xls

기업에서 정기적으로 CFO 또는 CEO에게까지 정기적으로 보고하는 재무보고체계는 어떻게 구성되어 있을까요?

기업들이 작성/보고하는 재무보고서의 종류, 범위 및 양식은 물론 제각각입니다. 하지만 어떤 기업이든지 재무제표(손익계산서, 대차대조표) 및 자금수지실적계획표는 공통적으로 만드는 기본적인 재무보고서입니다.

여기서는 그 이외에 필요한 기타 보고서들을 포함하여 정기적인 재무보고서 체계를 총체적으로 예시한 표를 첨부하였습니다. 금융현황보고(차입금 현황 등), 외환Position현황 등도 매월 단위로 정기보고하는 것이 바람직합니다.

나열된 재무보고서들 중, 장단기 자금수지계획표들과 금융현황표들은 앞의 글들에서 양식을 이미 첨부하여 포스팅하였으니, 필요하신 분들은 다운받으시기 바랍니다.

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