재무보고서 체계

재무업무는 크게 회계업무와 자금업무의 두축으로 구성되어 있다고 할 수 있겠습니다.

따라서 재무보고서도 회계보고서와 자금보고서로 구분될 수 있을 것입니다.

회계보고서는 우리가 너무도 잘 알고 있는 재무제표...손익계산서, 재무상태표(대차대조표) 및 현금흐름표 등을 포함합니다.

자금보고서는 자금수지계획표와 금융현황표로 구성되어 있습니다. 자금수지표는 일정기간 중 발생하는 자금의 수입과 지출흐름을 보여주는 동태(動態)보고서이고, 금융현황표는 일정시점의 금융자산·부채 등의 잔액을 보여주는 정태(靜態)보고서입니다.

아울러 외환거래 및 관련 파생상품거래(선물환 및 환변동보험 등) 등이 있는 경우, 외환Position 현황  및 파생금융상품 거래 현황 등의 재무보고서도 필요하겠습니다.

첨부 파일은 기업이 작성, 보고, 유지해야 할 기본적 재무보고서를 예시한 표입니다. 권장사항이 아닌 필수적인 최소한의 재무보고서 체계로 이해되어지기를 바랍니다^^

재무보고서 체계(예시)_20140701.xls