올해 내내 저술에 몰두해왔던 (가칭)"기업금융의 이해" 원고가 완성되어, 도서출판 "새로운 제안"과 지난 9월말 출판계약을 체결하였습니다. 출간 예정시기는 내년 초 2010년 1월입니다.
책 서문의 출간 취지를 일부 인용하면...
“일반적으로 기업의 고급재무인력이라고 하면 회계업무와 금융업무 모두에 능통한 전문인을 뜻한다. 회계업무는 업종과 기업의 차이를 불문하고 오랫동안 다듬어진 기업회계기준 등의 관련법규와 표준화되고 범용적인 회계처리시스템으로 인해 상당히 정형화 되어 있다고 할 수 있다. 하지만 금융업무는 실적분석 위주의 회계업무와는 달리 미래의 현금흐름을 예측해서 발 빠르게 대응해나가는 것이 더 중요하고, 금융상품과 이를 취급하는 금융시장의 구조가 계속 빠른 속도로 진화해가고 있어 상대적으로 가변성이 높은 업무이다.
서점에 가보면 회계업무에 대해서는 이론과 실무 모두에 대한 종합적인 안내서와 함께 개별 분야에 대한 세부 지침서들도 즐비하지만, 기업금융에 대한 종합적 실무 입문서는 찾아보기가 힘든 이유도 그 “가변성” 때문이 아닐까 싶다.....(중략)
기업금융실무에 대한 입문서이므로 내용을 소화하는데 있어 부담감이 과하게 느껴지지 않도록 핵심적인 사항을 압축적으로 서술하려고 노력하였다. “제1장 금융, 기업금융”에서는 기업금융에 대한 개념을, “제2장 자금의 수입과 지출”에서는 자금흐름을 체계적으로 이해하기 위해 필요한 지식을 기술하였다. “제3장 자금수지 관리 및 계획 수립”에서는 상당한 지면을 할애하여 기업이 실제로 어떻게 자금수지계획을 수립하고 관리해서 유동성 문제를 해결해나가는지를 보여주려고 하였다. “제4장 금융시장과 금융기관” 및 “제5장 이자율과 이자 계산”은 기업금융의 외부환경과 시장의 자금수급 조정 메카니즘에 의해 결정되는 이자율에 대한 실무적 지식을 이해하고자 하였고, “제6장 부족자금 조달하기”와 “제7장 여유자금 운용하기”에서는 기업이 사용하는 자금조달 수단과 투자금융상품에 대해 각각 설명하였다. “제8장 외환거래 및 환위험 관리”에서는 외환리스크 관리를 위해 기업이 준수해야 할 원칙을 서술하였다. 마지막 “제9장 재무보고서의 종류 및 양식”에서는 체계적인 재무보고서의 구성과 보고양식들을 소개하였다."
책의 <차례>는 다음과 같습니다.
《 차 례 》
제1장 금융, 기업금융
1-1. 금융(Finance)
1-2. “금융”과 “자금/재정/재무” 그리고 “회계/경리”
1-3. 기업금융(Corporate Finance)
제2장 자금의 수입과 지출
2-1. 자금의 수입과 지출 항목
2-2. 자금을 주고받는 수단과 방법
2-2-1. 현금결제
2-2-2. 전자결제
2-2-3. 당좌수표 및 약속어음 결제
제3장 자금수지 관리 및 계획 수립
3-1. 자금수지 관리
3-2. 손익계산서와 현금흐름표, 그리고 자금수지표
3-3. 자금수지표 만들기
3-3-1. 일일자금수지 실적표 및 계획표
3-3-2. 단기자금수지계획표(일자별)
3-3-3. 중기자금수지계획표(월별)
3-3-4. 장기자금수지계획표(연도별)
제4장 금융시장과 금융기관
4-1. 금융시장의 구분
4-2. 금융기관의 분류
제5장 이자율과 이자 계산
5-1. 이자율의 일반적 속성
5-2. 이자 계산을 위해 필요한 개념들
5-3. 기준 이자율
5-4. 이자율의 구성 및 표시방법
5-5. 이자 계산의 실례
제6장 부족자금 조달하기
6-1. 자금 부족의 원인 및 조달 사유
6-2. 간접금융과 직접금융 - 자금조달 수단의 구분
6-3. 자금조달을 위해 먼저 고려해야 할 것들
6-4. 단기적으로 운영자금이 부족할 때
6-4-1. 일반대(운영자금)
6-4-2. (마이너스)기업통장대출
6-4-3. 당좌차월
6-4-4. 어음할인(상업어음 할인)
6-4-5. 구매자금대출
6-4-6. 전자결제방식 매출/매입금융(B2B금융상품)
6-4-7. 기업어음(CP: commercial paper)
6-4-8. 무역 관련 금융
6-5. 중장기자금이 필요할 때
6-5-1. 간접금융으로 중장기자금 조달하기
6-5-1-1. 시설대(시설자금대출)
6-5-1-2. Syndicated Loan
6-5-1-3. Project Finance
6-5-1-4. 리스(Lease)
6-5-2. 직접금융으로 중장기자금 조달하기
6-5-2-1. 회사채
6-5-2-2. 주식
6-5-3. 자산유동화로 자금 조달하기
6-6. 신용평가등급
제7장 여유자금 운용하기
7-1. 자금운용의 기준
7-2. 투자금융상품의 종류
7-2-1. MMF (Money Market Fund)
7-2-2. MMDA (Money Market Deposit Account)
7-2-3. CMA (Cash Management Account)
7-2-4. RP (Repurchase: 환매조건부채권)
7-2-5. 특정금전신탁
7-2-6. 정기예금
7-2-7. CD (Certificate of Deposit: 양도성정기예금증서)
제8장 외환거래 및 환위험 관리
8-1. 외환시장
8-2. 환율
8-2-1. 매입환율과 매도환율
8-2-2. 매매기준율 / 은행간환율 vs. 대고객환율
8-2-3. 현물환율과 선물환율
8-3. 기업이 외화를 사고팔려면
8-4. 환위험 및 관리 절차/방법
8-4-1. 환율변동의 경제적 요인과 거래별 환위험
8-4-2. 환위험 노출 측정 - 외환포지션 (FX Psition)
8-4-3. 환위험 관리 - 내부적/외부적 관리방법
8-4-3-1. 내부적 관리방법
8-4-3-2. 외부적 관리방법
8-4-4. 환위험관리 절차 및 사례
제9장 재무보고서의 종류 및 양식
9-1. 재무보고서의 구분 및 종류
9-2. 보고 체계 및 양식
참고하세요^^
1-1.일일자금수지_실적표_및_계획표_작성방법.xls