자금수지계획표(Cash Flow) 양식과 작성사례

자금수지계획표의 작성방법과 작성사례를 소개합니다.

회계팀에서 만드는 대차대조표와 손익계산서 등의 재무제표는 외부에 공시하는 자료이기 때문에 일정한 양식과 공통적인 작성기준을 가지고 있습니다. 그러나 금융팀(자금팀)에서 작성하는 자금수지(계획)표는 정해진 양식이 없어 기업마다 제각각입니다.

손익계산서 상으로 당기순이익이 계속 실현된다 하더라도 자금이 원활하게 돌아가지 않으면 "흑자도산"을 맞을 수도 있습니다. 그래서 자금수지(Cash Flow)관리의 중요성이 강조됩니다. 또한 신규투자사업의 경제적타당성도 주로 Cash Flow 추정을 통한 예상수익률을 기준으로 판단합니다.

내가 일하는 회사가 체계적으로 자금수지를 관리하고 있지 않다면...첨부한 자금수지(계획)표가 유용하게 사용될 수 있을 것이라고 생각합니다. 일일자금수지, 단기자금수지 및 중장기자금수지 등 추정기간 별로 나누어서 양식과 작성방법을 "A기업"의 작성사례와 함께 첨부하였습니다.

"이 블로그에 게재된 포스팅과 첨부되는 자료들은 링크와 출처를 밝히는 조건으로 어디든지 퍼가실 수 있습니다. 단, 상업적 목적으로 사용하고자 할 때에는 사전 동의를 받아야 합니다."

1-1.일일자금수지 실적표 및 계획표_작성방법.xls

1-2.일일자금수지 실적표 및 계획표_양식.xls

2-1.단기자금수지계획표_작성방법 및 사례.xls

2-2.단기자금수지계획표_양식.xls

3.중장기자금수지계획표_작성방법 및 사례.xls