FINANCIALIST

지난 2015.01.05 포스팅한 재무계획수립 FINANCIAL MODEL을 다소 변경하여, 업그레이드한 파일을 첨부하였습니다.

변경 사항은 매우 경미한 사안으로서 지난 2015.01.05 첨부 파일을 사용하고 계신 분은 그냥 사용하셔도 무방합니다.

1.재무계획수립 FINANCIAL MODEL_작성사례_Ver.2016-01_20160201.xlsx

2.기본데이터(사례)_중장기자금수지계획표 & 재무제표.xlsx

3.재무계획수립 FINANCIAL MODEL_양식_Ver.2016-01_20160201.xlsx

4.변경사항_재무계획수립 FINANCIAL MODEL_Ver.2016-01_20160201.pdf

1번 파일은 재무계획수립 FINANCIAL MODEL 작성사례입니다. 중장기자금수지계획과 재무제표 추정을 같은 파일 내에서 연결하여작성한 사례입니다.

2번 파일은 작성사례를 만들기 위해 입력하는 기본 가정 데이터들입니다. 순서대로 하나씩 정확하게 입력하면 1번 파일이 만들어 질 것입니다.

3번 파일은 재무계획수립 FINANCIAL MODEL의 양식입니다. (2번 파일의 데이터들이 입력되기 전의 양식파일입니다)

4번 파일은 지난 버전인 2015.01.05 파일에서 변경된 사항입니다. '법인세' sheet의 지방세 납부시기를 수정하여 반영했습니다.

구체적인 작성절차는 파일 중 '작업매뉴얼' sheet에 자세하게 기술하였으니 참고 바랍니다. 

재무계획수립 FINANCIAL MODEL은 여러분들의 다양한 수정/개선 의견을 반영하여 더욱 발전된 모델로 가꾸어나가면서 공유하는 공개형 버전입니다. 많은 비판과 개선의견을 주시면 대단히 감사하겠습니다. 

지난 해 2015.01.05 여기 카페에 '[Excel 파일] 자금수지계획표(재무제표 추정 제외, 자금수지계획 only)'을 포스팅한 바 있습니다.

아래 첨부한 파일은 동일한 자료이지만, 이 중 '2-1.단기자금수지계획표_양식과 작성방법'을 2016년도에 맞추어 양식을 변경하였습니다. 업무에 참고하시기 바랍니다.

1.일일자금수지실적표 및 계획표_양식과 작성방법, 작성사례.xls

2-1.단기자금수지계획표_양식과 작성방법.xlsx

2-2.단기자금수지계획표_작성사례.xls

3-1.중장기자금수지계획표_양식과 작성방법.xls

3-2.중장기자금수지계획표_작성사례.xls

4.기본데이터(사례)_중장기자금수지계획표.xls

1번 파일은 일일자금수지 실적표와 계획표의 양식과 작성사례입니다.

2-1 파일은 단기자금수지계획표(일자별로 2∼3개월) 양식이고, 2-2 파일은 작성사례입니다.

3-1 파일은 중기(월별로 1∼2년) 및 장기(연도별로 3∼10년)자금수지계획표 양식이고, 3-2 파일은 작성사례입니다.

4번 파일은 중장기자금수지계획표 작성사례를 만들기 위한 기본(가정) 입력 데이터들입니다.

이와 같이 첨부된 자금수지계획 양식 파일들은 기간별 일일·단기·중장기 자금수지계획 수립만을 위해 활용할 수 있는 기본 양식과 사례입니다. 자금수지계획표와 재무제표 추정을 같이 할 수 있는 재무계획수립 FINANCIAL MODEL은 바로 다음 글에 다시 포스팅하도록 하겠습니다.

자금수지계획표의 작성방법과 작성사례를 소개합니다.

회계팀에서 만드는 대차대조표와 손익계산서 등의 재무제표는 외부에 공시하는 자료이기 때문에 일정한 양식과 공통적인 작성기준을 가지고 있습니다. 그러나 금융팀(자금팀)에서 작성하는 자금수지(계획)표는 정해진 양식이 없어 기업마다 제각각입니다.

손익계산서 상으로 당기순이익이 계속 실현된다 하더라도 자금이 원활하게 돌아가지 않으면 "흑자도산"을 맞을 수도 있습니다. 그래서 자금수지(Cash Flow)관리의 중요성이 강조됩니다. 또한 신규투자사업의 경제적타당성도 주로 Cash Flow 추정을 통한 예상수익률을 기준으로 판단합니다.

내가 일하는 회사가 체계적으로 자금수지를 관리하고 있지 않다면...첨부한 자금수지(계획)표가 유용하게 사용될 수 있을 것이라고 생각합니다. 일일자금수지, 단기자금수지 및 중장기자금수지 등 추정기간 별로 나누어서 양식과 작성방법을 "A기업"의 작성사례와 함께 첨부하였습니다.

"이 블로그에 게재된 포스팅과 첨부되는 자료들은 링크와 출처를 밝히는 조건으로 어디든지 퍼가실 수 있습니다. 단, 상업적 목적으로 사용하고자 할 때에는 사전 동의를 받아야 합니다."

1-1.일일자금수지 실적표 및 계획표_작성방법.xls

1-2.일일자금수지 실적표 및 계획표_양식.xls

2-1.단기자금수지계획표_작성방법 및 사례.xls

2-2.단기자금수지계획표_양식.xls

3.중장기자금수지계획표_작성방법 및 사례.xls