FINANCIALIST

『한 권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리』개정증보판 [윤정문 저, (주)새로운 제안 발행]이 2015.07.10자로 출간되었습니다.

지난 2010년 3월 초판이 출간된 이래 많은 독자분들의 성원에 힘입어 변경된 금융제도와 금융상품 등을 반영하여 최신 내용으로 업데이트하였습니다.

총 280여쪽에 걸쳐 기업의 자금조달과 관리 업무를 하기 위해 꼭 필요한 개념과 실무지식을 쉽게 정리한 입문서입니다^^  

책의 표지 이미지, 보도자료와 목차를 다음과 같이 소개합니다^^ 

기업의 현금흐름 관리와 원활한 자금조달을 위한 핵심 노하우!

“기업의 자금수지를 효율적으로 관리하고

적정한 현금유동성을 확보하라”

일반적으로 기업의 재무업무는 회계와 자금으로 구분된다. 그런데 회계업무는 업종과 기업 차이에 상관없이 오랫동안 다듬어진 회계기준과 시스템으로 상당히 표준화되어 있는 반면, 자금업무는 미래의 현금흐름을 예측해서 발 빠르게 대응해 나가야 하는 업무인 만큼 표준화가 어려워 기업 내부적으로 제대로 된 시스템을 갖추고 있지 못한 것이 사실이다. 더구나 금융상품 및 금융시장 변화의 속도가 점차 빨라짐에 따라 기업자금 운영의 어려움이 한층 커지고 있다.

하지만 기업이 성장하고 살아남기 위해서는 이러한 기업자금 운영, 즉 기업의 현금흐름이 체계적으로 관리되고 자금조달이 원활하게 이루어져야 한다.

이 책은 기업의 자금운영, 큰 의미에서 자금업무 실무에 대한 핵심적인 사항을 간결하게 설명하는 데 초점을 맞추고 있다. 특히 자금수지표, 자금수지계획표 등 실무에서 바로 적용할 수 있는 다양한 엑셀자료를 제시함으로써 기업금융 실무자들에게 큰 도움을 주고 있다. 20여 년 이상 여러 기업에서 기업금융 실무를 담당했던 저자는 자금 업무에서 가장 중요한 핵심은 바로 ‘효율적인 자금수지 관리와 적정한 현금유동성 확보’라고 강조하고 있다.

이 책을 통해 독자들은 기업금융(자금운영) 업무의 전반적인 이해는 물론, 자금운영 실무 및 미래 현금흐름을 예측하는 데 큰 도움을 얻을 수 있을 것이다.

[ 차  례 ]

1장 _ 금융과 기업자금

1. 금융(Finance)

2. 금융과 자금·재정·재무 그리고 회계·경리

3. 기업자금 관리

2장 _ 자금의 수입과 지출

1. 자금의 수입과 지출 항목

2. 자금을 주고받는 수단과 방법

(1) 현금결제 (2) 전자결제 (3) 당좌수표 및 약속어음 결제

3장 _ 자금수지 관리와 계획 수립

1. 자금수지 관리

2. 손익계산서와 현금흐름표 그리고 자금수지표

3. 자금수지표 만들기

(1) 일일자금수지실적표 및 계획표 (2) 단기자금수지계획표(일자별)

(3) 중기자금수지계획표(월별) (4) 장기자금수지계획표(연도별)

4장 _ 금융시장과 금융기관

1. 금융시장

2. 금융시장의 구분

(1) 중개기관의 유무 - 간접금융시장과 직접금융시장

(2) 금융상품의 만기 - 단기금융시장과 장기금융시장

(3) 금융상품의 유통단계 - 발행시장과 유통시장

(4) 금융상품의 종류(주식시장과 비주식시장) - 주식시장과 채무시장

(5) 거래장소 - 장내시장과 장외시장

(6) 거주성과 거래통화 - 국내금융시장과 국제금융시장

3. 금융기관의 분류

(1) 은행 (2) 비은행금융기관 (3) 금융보조기관

5장 _ 이자율과 이자계산

1. 이자율

2. 이자율의 특성과 변동요인

3. 이자계산의 기본개념

(1) 이자율과 할인율 (2) 이자율과 수익률 (3) 이자기간 (4) 선급과 후급

(5) 단리와 복리 (6) 예금금리와 대출금리 (7) 고정금리와 변동금리

(8) 발행수익률과 유통수익률

4. 기준이자율

(1) 한국은행 기준금리 (2) 콜금리 (3) KORIBOR (4) 국고채유통수익률

(5) 금융채(은행채)유통수익률 (6) 회사채유통수익률 (7) CD유통수익률

(8) COFIX와 단기COFIX (9) 은행별 기준금리(MOR, Prime Rate 등) (10) LIBOR

5. 이자율의 구성과 표시방법

6. 이자계산의 실례

6장 _ 부족자금의 조달

1. 자금부족의 원인과 자금조달

2. 간접금융과 직접금융 - 자금조달수단의 구분

3. 자금조달을 위해 고려해야 할 사항

(1) 자금조달의 목적과 기간 (2) 타인자본과 자기자본 - 최적자본구조 (3) 자금인출방식

(4) 상환방식 - 만기일시상환과 분할상환 (5) 이자기간 (6) 이자율 - 고정금리와 변동금리

(7) 이자지급 방법 - 선급과 후급 (8) 기타 금융비용(지급수수료 등)

(9) 금융비용의 비교 및 선택기준 (10) 통화 선택 (11) 담보 및 보증

(12) 거래금융기관의 선택 및 승인절차

4. 단기운영자금 조달하기

(1) 일반대(운영자금) (2) 기업종합통장대출 (3) 당좌차월 (4) 어음할인(상업어음할인)

(5) 기업구매자금대출 (6) 전자결제방식 매출·매입금융(B2B 금융상품)

(7) 기업어음(CP) 발행 (8) 전자단기사채 발행 (9) 수출입 관련 금융

5. 중·장기자금 조달하기- 간접금융

(1) 시설대 (2) Syndicated Loan (3) Project Finance (4) 리스(Lease)

6. 중·장기자금 조달하기 - 직접금융

(1) 직접금융시장의 기본적 개념 (2) 회사채 (3) 주식 발행

7. 중·장기자금 조달하기 - 자산유동화

8. 신용평가등급

7장 _ 여유자금의 운용

1. 자금운용의 기준

2. 투자금융상품의 종류

(1) MMF (2) MMDA (3) CMA (4) MMT (5) MMW (6) RP (7) 특정금전신탁

(8) 정기예금 (9) CD

8장 _ 외환거래와 환위험 관리

1. 외환거래

2. 외환시장

3. 환율

(1) 매입환율과 매도환율 (2) 매매기준율, 은행간환율 vs. 대고객환율

(3) 현물환율과 선물환율

4. 기업의 외환 매매

5. 환위험 및 관리절차와 방법

(1) 환율변동의 경제적 요인과 거래별 환위험 (2) 환위험 노출 측정 - 외환포지션

(3) 환위험 관리 - 내부적·외부적 관리방법 (4) 환위험 관리절차와 사례

9장 _ 재무보고서의 종류와 양식

1. 재무보고서의 구분과 종류

(1) 업무성격 또는 작성부서 기준 : 회계보고서 vs 자금보고서

(2) 의무공시 및 외부 제출 여부 : 외부공시보고서 vs 내부참고보고서

(3) 일정 시점과 일정 기간의 구분 : 정태보고서 vs 동태보고서

2. 보고체계와 양식

『한 권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리』개정증보판(2015년 7월 10일 '(주)새로운 제안' 발행)에 포함되어 있는 각종 표와 그림 등의 파일을 첨부하였습니다. 아울러 '3장 자금수지 관리와 계획 수립'에서 예시한 자금수지계획표들의 원본 엑셀파일들도 작성방법을 추가하여 첨부하였습니다.

표는 엑셀, 그림은 파워포인트를 이용하여 작성하였습니다.

0-1번 파일은 표와 그림 모두를 pdf 파일로 변환한 것이고, 0-2번 파일은 표의 엑셀 원본 파일을 모은 것입니다.

0-1.표와 그림_PPT_한 권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리_개정증보판_20150710.pdf

0-2.표_Excel_한 권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리_개정증보판_20150710.xlsx

1.일일자금수지실적표 및 계획표_양식과 작성방법, 작성사례.xls

2.단기자금수지계획표_양식과 작성방법, 작성사례.xls

3-1.중장기자금수지계획표_양식과 작성방법.xls

3-2.중장기자금수지계획표_항목, 기본가정 반영 후.xls

3-3.중장기자금수지계획표_영업수지 반영 후.xls

3-4.중장기자금수지계획표_시설투자, 차입원리금 반영 후.xls

3-5.중장기자금수지계획표_자금조달 반영 후.xls

3-6.중장기자금수지계획표_신사업(Project-V) 반영 후.xls

4.금융현황표_양식 및 작성방법과 사례.xls

2011년 7월 선보였던 기존 '기업자금관리실무'의 개정판이 2015.05.20 (주)영화조세통람을 통해 출간되었습니다.

금융시장과 금융제도의 변화를 좀더 체계적으로 반영하기 위해 집필진을 보강하여(기존 7인 → 9인) 작년부터의 작업이 마무리됨에 따라 이번에 결실을 보게 되었습니다.

'기업자금관리실무'는 약 1,140여 페이지에 이르는 기업의 자금실무에 대한 구체적인 종합가이드북입니다.

■ 요약 목차는 다음과 같습니다.

1. 자금관리 및 계획 수립 (기업자금 개요/자금수지관리 및 계획 수립)

2. 금융환경과 금융시장의 이해 (기업의 금융환경/자금조달을 위해 필요한 개념과 지식/자금의 운용과 투자금융상품)

3. 단기운영자금 (단기운영자금조달 개요/기업여신 상품/전자결제B2B상품-결제성 상품/수출입 관련 금융상품)

4.중장기 간접금융 (시설자금대출/Syndicated Loan/리스 및 할부금융)

5. 중장기 직접금융 (자본조달과 자본시장/회사채발행을 통한 자금조달/주식발행을 통한 자금조달)

6. 특수금융 (Project Finance/선박금융/자산유동화를 통한 자금조달/M&A금융)

7. 외환관리 (와환거래와 환율/환위험관리/현물환,선물환거래와 외환스왑/통화선물/통화스왑/환변동보험/통화옵션)

8. 중소,벤처기업 금융 (중소기업정책자금/중소기업의 민간자금 조달)

9. 신용평가와 가치평가 (신용평가/기업가치평가/투자사업 타당성평가)

■ 공동저자: 민경섭/박상규/송경모/유석원/윤정문/이상현/정형민/지정준/채병권 (총 9인)

■ 발행처: (주)영화조세통람

한국생산성본부(KPC)가 한국산업인력공단의 예산지원을 받아 개설하는 무료교육과정을 안내합니다.

좀 더 투명하고 체계적인 자금관리시스템이 필요한 중소기업 임직원 여러분에게 많은 도움이 될 수 있을 것으로 기대합니다^^ 

자세한 내용은 여기(한국생산성본부 중소기업 핵심직무능력향상 교육 사이트)를 클릭하세요.

• 교육과정명: Excel 활용 중소기업 자금조달과 자금계획수립실무
• 대상: 중소기업 임직원
• 주관: 한국생산성본부 (한국산업인력공단 지원사업)
• 교육시간: 20시간(총 2.5일)
• 교육일정: 2015년 4월∼10월까지 총 12회
• 강사: 윤정문
• 교육비: 무료

지난 해 2014.06.04 및 2014.09.10에 이 카페에 '재무계획수립 FINANCIAL MODEL' 을 포스팅한 바 있습니다.

재무계획수립 FINANCIAL MODEL은 중장기자금수지계획 수립과 재무제표(손익계산서/재무상태표) 추정을 동일한 Excel 파일 내에 연결시켜 같이 작업할 수 있는 모델입니다. 그러나 자금수지계획표와 재무제표를 연결하다보니 다소 복잡한 논리구조를 가질 수 밖에 없어 실무에 적용하기가 쉽지 않다는 의견이 있습니다.

따라서 여기에서는 재무제표 추정을 연결시키지 않고 자금수지계획만 수립하는 단순 모델 파일 패키지를 다음과 같이 첨부하오니 필요하신 분들께서는 참고/이용하시기 바랍니다.

1.일일자금수지실적표 및 계획표_양식과 작성방법, 작성사례.xls

2-1.단기자금수지계획표_양식과 작성방법.xls

2-2.단기자금수지계획표_작성사례.xls

3-1.중장기자금수지계획표_양식과 작성방법.xls

3-2.중장기자금수지계획표_작성사례.xls

4.기본데이터(사례)_중장기자금수지계획표.xls

1번 파일은 일일자금수지 실적표와 계획표의 양식과 작성사례입니다.

2-1 파일은 단기자금수지계획표(일자별로 2∼3개월) 양식이고, 2-2 파일은 작성사례입니다.

3-1 파일은 중기(월별로 1∼2년) 및 장기(연도별로 3∼10년)자금수지계획표 양식이고, 3-2 파일은 작성사례입니다.

4번 파일은 중장기자금수지계획표 작성사례를 만들기 위한 기본(가정) 입력 데이터들입니다.

자금수지계획표와 재무제표 추정을 같이 할 수 있는 재무계획수립 FINANCIAL MODEL은 바로 다음 글에 다시 포스팅하도록 하겠습니다.

다음카페 「자금관리전문가-FINANCIALIST」오픈!!!

cafe.daum.net/FINANCIALIST

자금관리, 자금계획수립, 자금조달, 외환관리 등 기업자금관리 전반에 대한 지식과 경험을 공유하면서 기업의 자금관리전문가...FINANCIALIST가 되고자 하는 그룹 공부방입니다.

카페를 개설하면서 재무계획수립을 위한 『★재무계획수립 FINANCIAL MODEL(자금수지계획표 작성 + 재무제표 추정) - 엑셀 기반』등 몇 가지 자료를 올려놓았습니다.

특히 FINANCIAL MODEL은 회계와 자금을 융합하여 중장기자금수지계획표 및 재무제표 추정을 한 파일 내에서 동시에 가능하게 하도록 만들어진 종합재무관리 Tool입니다.

실무형 재무계획수립 도구의 공개 버전을 찾아볼 수가 없어...... 앞으로 여러분의 수정/개선 의견을 광범위하게 반영하여 공동개발/공유 형태의 액셀 기반 재무계획수립 양식 도구 표준화에 기여하고자 합니다.

카페에는 기타 「증권발행(회사채,IPO,유상증자) 주요 내역_2013년1월-2014년5월」, 「금융 정책·제도 및 금융시장 정보 서비스_인터넷 사이트」등의 자료를 올렸습니다.

누구나 별다른 제한과 조건없이...가입하셔서 지식과 경험을 공유합시다^^

정부가 지원하는 '2014년 중소기업 핵심직무능력향상지원사업'에 선정된 다음 훈련과정의 일정이 확정되었기에 알려드립니다. 중소기업 자금관리 업무에 대한 2일 16시간의 과정을 저렴한 비용으로 수강하실 수 있는 기회입니다.

중소기업 임직원 여러분의 많은 참여를 기대합니다.^^ 

• 훈련과정 명: 중소기업의 현금유동성 활력을 위한 자금관리 역량 강화 과정
• 훈련시간: 2일 16시간 (총 16회: 서울 8회 부산,대구,광주,대전 각 2회)
• 운영위탁기관: 더존평생교육원
• 강사: 윤정문 (FINANCIALIST 대표)
• 훈련비: 실교육비 4만원
• 신청방법: 더존평생교육원 사이트에서 온라인 신청 [ http://www.duzonhrp.com/edu_info/course_hs.asp ]
• 상세 내용: 아래 안내문 참조

 

           2일 16시간 / 09:00~18:00

'재무관리사' 1,2권(2013. 11. 27, 영화조세통람사)이 출간되었습니다. 한국CFO협회와 매일경제가 주관하는 재무관리사(CFM) 시험의 공식수험교재입니다.

기존의 자금관리사 시험이 '재무관리사' 시험으로 바뀌면서 이전 출간되었던 자금관리사 책의 내용이 개정증보되어 제목이 변경되었습니다. 새로운 필진이 추가로 참여하면서 내용도 상당한 수준으로 업데이트,업그레이드되었습니다.

저는 제1,2편을 맡아 '자금관리 및 계획수립'과 '금융환경과 금융시장의 이해'를 집필하였습니다.

기존 자금관리사 책을 소지하고 계신 분은 영화조세통람사의 홈페이지인 TAXNET 에 다음과 같이 들어가시면 추록분을 다운받아 활용하실 수 있습니다. [TAXNET(www.taxnet.co.kr) 우측 하단의 '고객지원센터' → 자료실 → '자금관리사 초판(2012. 6. 27 발행) 구매고객에게 제공하는 추록'_20131205]

한국CFO협회(시험인증기관)와 매일경제(시험관리기관)가 주관하는 자금관리사(CTM, Certified Treasury Manager) 시험의 공식수험교재, '자금관리사 Ⅰ, Ⅱ'가 (주)영화조세통람에서 지난 6월27일 출간되었습니다.

PART 1. 자금관리 및 계획수립, 2.금융환경과 금융시장의 이해, 3.외환관리, 4.단기운영자금, 5. 중장기 간접금융, 6. 중장기 직접금융의 6개 파트, 총 2권으로 구성되었습니다. 이중에서 저는 PART 1 & 2를 맡아 저술하였습니다.

시험일정은 다음과 같습니다. 

● 자금관리사(CTM) 홈페이지:   http://www.kctm.or.kr/html/main/main.php

●한국CFO협회(시험인증기관) 홈페이지: http://www.cfokorea.org/

월간조세(영화조세통랍사 발간)에 올해 1월부터 자금관리실무매뉴얼이라는 제목으로 기업의 자금관리에 대한 기본개념과 기법을 소개하고 있습니다. 참고하세요^^