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차입금(대출금) 원리금지급표를 작성하는 Excel 양식과 작성사례 파일을 첨부하였습니다.

지난 2015.11.02 포스팅한 내용을 수정/보완, upgrade한 자료입니다.

최소 입력(input), 최대 출력(output)의 효율성을 제고하기 위해 몇 가지 데이터만 입력하면 손쉽게 전체 원리금지급표가 만들어지도록 하였습니다.

■ 색깔이 칠해져 있는(음영처리) 셀: 수식과 함수가 입력되어 있거나 다른 데이터에 연동되어 있음 (임의로 입력/변경하지 마세요)

■ 색깔이 칠해지지 않은(음영 미처리) 셀: 데이터를 입력하거나 그냥 놔둘 것 

<첨부>

[Excel-1] 차입금(대출금) 원리금지급표_양식.xlsx

[Excel-2] 차입금(대출금) 원리금지급표_작성사례.xlsx

[Excel-3] 회사채 원리금지급표_작성사례.xlsx

첨부 [Excel-1] 파일은 다음과 같은 3개의 양식으로 구성되어 있습니다.

-차입금 원리금지급표_양식(1),(2)

-차입금(USD외화) 원리금지급표_양식(3)

-차입금 원리금지급표_회사채_양식(4)

첨부 [Excel-2] 파일은 다음과 같은 3개의 작성사례 sheet로 구성되어 있습니다.

-차입금 원리금지급표 작성사례(1)_고정금리 차입금

-차입금 원리금지급표 작성사례(2)_변동금리 차입금

-차입금(USD외화) 원리금지급표 작성사례(3)

첨부 [Excel-3] 파일은 다음과 같습니다.

-차입금(회사채) 원리금지급표 작성사례(4)

[작성 사례]

다음과 같은 4가지 종류의 차입금(대출금)을 가지고 있다고 가정합니다.

[사례 1. 일반대출(원화 고정금리 차입금)의 원리금지급표 작성사례는 다음과 같습니다.

이자지급액은 원 미만 절사가 되도록 엑셀의 ROUNDDOWN 함수를 이용하는 계산식을 사용하였습니다.

[사례 2. 일반대출(원화 변동금리 분할상환 차입금)]의 원리금지급표 작성사례는 다음과 같습니다.

적용이자율이 CD 91일물 유통수익율을 기준으로 하는 변동금리부 차입금입니다. 일단 약정시점의 CD 91일물 유통수익률을 2.00%로 가정하여 적용이자율은 3.50%(=2.00%+가산금리1.5%)를 적용하여 계산하였습니다. 물론 차입 이후 실제로 지급하는 이자금액은 변동되는 CD 91일물 유통수익률에 연동되어 다르게 계산될 것입니다.

마찬가지로 이자지급액은 원 미만 절사가 되도록 엑셀의 ROUNDDOWN 함수를 이용하는 계산식을 사용하였습니다.

[사례3. USD 변동금리 차입금]의 원리금지급표 작성사례는 다음과 같습니다.

외화대출은  LIBOR를 기준참조금리로 하는 변동금리부 차입금이 일반적입니다. 여기에서는 미국달러 표시 외화대출금으로 가정하였는데, 원금과 이자지급액은 센트 미만 절사(즉, 소숫점 2자리 미만 절사)가 되도록 엑셀의 ROUNDDOWN 함수를 이용하는 계산식을 사용하였습니다. 한편 외화대출의 경우 이자계산시 연간 일수를 360일 기준으로 계산하는 것이 관행인만큼 이를 계산식에 반영하였습니다.

[사례4. 회사채]의 원리금지급표 작성사례는 다음과 같습니다.

회사채는  통상 고정금리를 적용하며 매3개월 후급 조건으로 이자를 지급하는 것이 일반적입니다.

단, 3개월분 이자는 경과일수를 기준으로 하지 않고 발행금액에 대해 연리이자율을 곱한 금액에 대해 1/4 로 계산하는 것이 일반적이므로 그렇게 수식에 반영하였습니다.