'자금조달'에 해당되는 글 16건

  1. 2014.01.15 재무관리사 1, 2권 출간
  2. 2013.01.11 월간조세 2013년 연재 - [자금조달실무매뉴얼]
  3. 2012.01.16 (1) 인터넷깅의(기업자금의 조달과 관리) 런칭 / (2) 월간조세 연재 / (3) 2012년 1/4분기 강의 안내
  4. 2011.07.27 기업자금관리실무 출간 (윤정문 외 6인 공저, 2011년 7월, 영화조세통람사 발행) 1
  5. 2010.02.24 Excel 파일_표와 그림_한 권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리 2
  6. 2009.10.05 (가칭)"기업금융의 이해"가 1월에 출간됩니다. <차례>를 소개합니다.

'재무관리사' 1,2권(2013. 11. 27, 영화조세통람사)이 출간되었습니다. 한국CFO협회와 매일경제가 주관하는 재무관리사(CFM) 시험의 공식수험교재입니다.

기존의 자금관리사 시험이 '재무관리사' 시험으로 바뀌면서 이전 출간되었던 자금관리사 책의 내용이 개정증보되어 제목이 변경되었습니다. 새로운 필진이 추가로 참여하면서 내용도 상당한 수준으로 업데이트,업그레이드되었습니다.

저는 제1,2편을 맡아 '자금관리 및 계획수립'과 '금융환경과 금융시장의 이해'를 집필하였습니다.

기존 자금관리사 책을 소지하고 계신 분은 영화조세통람사의 홈페이지인 TAXNET 에 다음과 같이 들어가시면 추록분을 다운받아 활용하실 수 있습니다. [TAXNET(www.taxnet.co.kr) 우측 하단의 '고객지원센터' → 자료실 → '자금관리사 초판(2012. 6. 27 발행) 구매고객에게 제공하는 추록'_20131205]

 

 

 

 

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작년 2012년한 해 동안 월간조세(영화조세통람 발간)에 '자금관리실무매뉴얼'을 연재한 바 있습니다.

2013년에는 '자금조달실무매뉴얼'을 주제로 다음과 같이 12회에 걸쳐 기업의 자금조달전력과 조달수단에 대한 핵심 개념과 실무지식을 짚어볼 예정입니다. 

 

 

 

 

 

 

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이나우스아카데미(영화조세통람사의 교육사업 브랜드)와 함께 '기업자금의 조달과 관리' 인터넷 동영상강좌( 16시간)를 개발완료해서 런칭하였습니다.

기업 재무인력의 기본교육과정, 그리고 비재무인력의 자금교육에 유용한 컨텐츠라고 생각됩니다.

http://edu.inausacademy.com/lecture/lec_content.asp?code=101193&pageNum=0&subNum=0&strMenuName=전체 리스트&strCnm=  → 창에 붙이시면 샘플강의를 들으실 수 있습니다.




영화조세통람사가 발행하는 월간조세에 2012 1월호부터 12회 예정으로 '자금관리실무 매뉴얼'이라는 주제로 연재물이 실립니다.

기업의 자금관리와 계획수립, 그리고 자금시스템의 개선과 업무표준화를 위해 독자들과 함께 호흡을 같이 할 예정입니다.

이미 발행된 1월호에는 '생각을 바꾸면 자금이 보인다. - 회계와 자금의 아름다운 동행'이라는 제목으로 자금관리의 기본개념, 그리고 회계와 자금의 차이접과 상호보완성을 고찰하였습니다. 2월호에서는 '주는 돈, 받는 돈 - 기업의 자금결제수단과 결제절차'에 대해 필수적으로 이해해야 항 사항들을 점검할 예정입니다.

 


1/4분기 확정 강좌

1 18 : 자금계획수립세미나 (5시간, 흑자경영연구소)

1 31 : 자금계획수립과 자금관리 실무 (6시간, 경북대학교-한국생산성본부)

2 9 : 자금조달전략과 금융비용 (7.5시간, 흑자경영연구소 제51회 자금담당자 양성과정)

2월 중 : 기업자금의 조달과 관리 (2시간, 한국예탁결제원 '발행회사 증권발행 실무과정')

3 19 : 기업자금의 조달과 관리(입문) (8시간, 이나우스아카데미)


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<머리말>

‘기업이 망하는 이유가 무엇입니까?’라고 어느 유명한 경영학 교수가 질문을 던졌다. 단 한 줄로 간단하게 답을 써야 한다면 여러분은 머릿 속에 무엇을 떠올리겠는가? 교수가 생각한 정답은 의의로 간단명료했다. 바로 ‘현금이 없기 때문’이다.

적정수준의 현금을 확보함으로써 지급능력을 유지하는 것은 계속기업으로서 최소한의 생존조건이다. 아무리 훌륭한 경영계획과 성장전략을 수립한다 해도 미래의 자금수지를 효과적으로 예측해서 적절한 자금계획을 수립하고 필요한 자금을 제때에 조달하는 일련의 과정을 원활하게 수행해내지 못한다면 그 계획과 전략은 실현 불가능한 무용지물로 전락할 수밖에 없다.

기업재무관리는 회계업무와 자금업무라는 두 축으로 이루어지는데 서로 보완적인 성격을 가지고 있다. 회계업무는 재무제표를 통해서 기업의 재무상태와 경영성과를 체계적으로 파악할 수 있게 해주지만 근본적으로 ‘발생주의’를 기초로 하고 있기 때문에 실질적인 자금의 수입과 지출의 흐름을 제대로 인식할 수 없다는 점에서 한계가 있다.

그리하여 ‘현금주의’에 입각한 자금관리의 기능과 역할을 중요시하는 ‘Cash Flow 경영’이 확산되어 왔으나, 이를 뒷받침할 기업자금관리실무에 대한 구체적이고 포괄적인 지식체계는 제대로 제공되지 못하고 있는 실정이다. 그 이유는 기업자금(Corporate Finance)의 취급대상 분야가 워낙 다양하고 금융시장의 구조와 금융상품이 양적․질적으로 매우 빠르게 진화해가고 있기 때문일 것이다. 기업자금관리실무에 관한 자료와 도서를 살펴보면 ‘각론’은 비교적 풍부하나 ‘총론’은 찾아보기 힘든 것도 마찬가지 이유라고 생각되어진다.

본 서는 기업자금의 조달과 관리업무에 구체적인 지침이 될 수 있는 실무매뉴얼 수준의 종합안내서가 되는 것을 목표로 저술하였으며 다음과 같은 특징을 가지고 있다.

첫째, 기업자금(Corporate Finance) 전 분야(자금관리 및 계획, 자금조달수단과 방법, 외환관리, M&A와 중소․벤처기업 금융 및 신용평가 등)에 걸쳐 핵심적인 내용을 함축적으로 기술하였다.

둘째, 실무중심의 설명과 함께 사례, 절차 및 필요서류 등을 풍부하게 제시하고 그림․표의 폭넓은 활용으로 간결하고 쉽게 전달할 수 있도록 집필하였다.

셋째, 기업자금의 다양한 분야와 방대한 내용을 한두 사람의 노력만으로는 저술하기가 어려워 분야별 전문가 7인의 공동집필 방식을 택했지만 중간의 확인․조정과정을 거쳐 중복을 배제하고 통합과 조화를 이루어내기 위해 노력하였다.

전체 구성은 PART1∼9로 이루어져 있으며 각 부분별 핵심 기술내용은 다음과 같다.

PART1∼2는 자금관리 개요 및 자금계획수립 사례를 소개하고 외부금융환경(금융시장과 금융기관 등)에 대하여 기술하였다.

PART3∼5는 부족자금을 조달하기 위한 수단과 방법을 단기운영자금, 중장기 간접금융 및 중장기 직접금융으로 구분해 상세하게 기술하였다.

PART6은 외환관리의 기본지식과 함께 효과적인 환위험관리방법을 기술하였다.

PART7∼8에서는 M&A 금융과 중소․벤처기업 금융 등 특수한 목적과 대상을 위한 금융을 기술하였다.

PART9에서는 기업금융에서 필수적인 신용평가, 투자사업 타당성평가 및 기업가치평가의 핵심내용에 대해 다루었다.

본서 ‘기업자금관리실무’가 자금담당자를 위한 실무매뉴얼로서 실무현장에서 부딪히는 여러 문제에 대한 해결방안의 단초를 제공해 줄 수 있는 지침서가 될 수 있기를 기대해본다.

그동안 자문을 해주시고 자료를 제공해 주신 많은 분들의 도움이 없었다면 이 책이 세상에 선을 보이는 것은 불가능했을 것이다. 도움주신 분들에게 지면을 빌어 감사의 마음을 전하고자 한다.

 
[목차]

PART 1 자금관리 및 계획 수립
제1장 기업자금 개요
제2장 자금수지관리 및 계획 수립

PART 2 금융환경과 금융시장의 이해
제1장 기업의 금융환경
제2장 자금조달을 위해 필요한 개념과 지식
제3장 자금의 운용과 투자금융상품

PART 3 단기운영자금
제1장 단기운영자금조달 개요
제2장 기업여신 상품
제3장 전자결제(B2B)상품 - 결제성 상품
제4장 수출입 관련 금융상품

PART 4 중장기 간접금융
제1장 은행으로부터 차입
제2장 제2금융권으로부터 중장기자금 차입

PART 5 중장기 직접금융
제1장 자본조달과 자본시장
제2장 회사채 발행을 통한 자금조달
제3장 주식발행을 통한 자금조달
제4장 자산유동화를 통한 자금조달

PART 6 외환관리
제1장 외환거래와 환율
제2장 현물환거래/선물환거래/외환스왑
제3장 통화옵션
제4장 환위험관리

PART 7 M&A금융
제1장 M&A를 위한 자금조달
제2장 M&A의 절차

PART 8 중소·벤처기업 금융
제1장 중소기업정책자금
제2장 중소기업의 민간자금 조달

PART 9 신용평가와 가치평가
제1장 신용평가
제2장 투자사업 타당성평가
제3장 기업가치평가


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2010년 3월 출간되는 "한 권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리"(윤정문 著, 도서출판 새로운 제안)에 포함된 각종 표와 그림의 Excel 파일을 첨부였습니다. 책을 보시다가 필요한 표와 그림의 원본 파일은 다운 받으셔서 실무에 바로 활용하실 수 있습니다.

이 중 책 3장의 자금수지계획표들은 수식이 배제되어 값만 입력되어 있습니다.(책 편집과 디자인을 위해...)
그래서 자금수지계획표는 원래의 수식을 포함하여 관련 보조 Sheet들과 함께한 파일 Package를 추가로 첨부하였습니다.

전체 첨부 파일의 구성은 다음과 같습니다.


1. 한권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리-표와 그림 Package

                       

2, 자금수지계획표 Package


"블로그에 게재된 포스팅과 첨부되는 자료들은 링크와 출처를 밝히는 조건으로 어디든지 퍼가실 수 있습니다. , 상업적 목적으로 사용하고자 할 경우에는 사전 동의를 받아야 합니다." 








  
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올해 내내 저술에 몰두해왔던 (가칭)"기업금융의 이해" 원고가 완성되어, 도서출판 "새로운 제안"과 지난 9월말 출판계약을 체결하였습니다. 출간 예정시기는 내년 초 2010년 1월입니다.

책 서문의 출간 취지를 일부 인용하면...

“일반적으로 기업의 고급재무인력이라고 하면 회계업무와 금융업무 모두에 능통한 전문인을 뜻한다. 회계업무는 업종과 기업의 차이를 불문하고 오랫동안 다듬어진 기업회계기준 등의 관련법규와 표준화되고 범용적인 회계처리시스템으로 인해 상당히 정형화 되어 있다고 할 수 있다. 하지만 금융업무는 실적분석 위주의 회계업무와는 달리 미래의 현금흐름을 예측해서 발 빠르게 대응해나가는 것이 더 중요하고, 금융상품과 이를 취급하는 금융시장의 구조가 계속 빠른 속도로 진화해가고 있어 상대적으로 가변성이 높은 업무이다.

서점에 가보면 회계업무에 대해서는 이론과 실무 모두에 대한 종합적인 안내서와 함께 개별 분야에 대한 세부 지침서들도 즐비하지만, 기업금융에 대한 종합적 실무 입문서는 찾아보기가 힘든 이유도 그 “가변성” 때문이 아닐까 싶다.....(중략)

기업금융실무에 대한 입문서이므로 내용을 소화하는데 있어 부담감이 과하게 느껴지지 않도록 핵심적인 사항을 압축적으로 서술하려고 노력하였다. “제1장 금융, 기업금융”에서는 기업금융에 대한 개념을, “제2장 자금의 수입과 지출”에서는 자금흐름을 체계적으로 이해하기 위해 필요한 지식을 기술하였다. “제3장 자금수지 관리 및 계획 수립”에서는 상당한 지면을 할애하여 기업이 실제로 어떻게 자금수지계획을 수립하고 관리해서 유동성 문제를 해결해나가는지를 보여주려고 하였다. “제4장 금융시장과 금융기관” 및 “제5장 이자율과 이자 계산”은 기업금융의 외부환경과 시장의 자금수급 조정 메카니즘에 의해 결정되는 이자율에 대한 실무적 지식을 이해하고자 하였고, “제6장 부족자금 조달하기”와 “제7장 여유자금 운용하기”에서는 기업이 사용하는 자금조달 수단과 투자금융상품에 대해 각각 설명하였다. “제8장 외환거래 및 환위험 관리”에서는 외환리스크 관리를 위해 기업이 준수해야 할 원칙을 서술하였다. 마지막 “제9장 재무보고서의 종류 및 양식”에서는 체계적인 재무보고서의 구성과 보고양식들을 소개하였다."
 

책의 <차례>는 다음과 같습니다.

《 차 례 》

 

제1장 금융, 기업금융

 

1-1. 금융(Finance)

1-2. “금융”과 “자금/재정/재무” 그리고 “회계/경리”

1-3. 기업금융(Corporate Finance)

 

제2장 자금의 수입과 지출

 

2-1. 자금의 수입과 지출 항목

2-2. 자금을 주고받는 수단과 방법

2-2-1. 현금결제

2-2-2. 전자결제

2-2-3. 당좌수표 및 약속어음 결제

 

제3장 자금수지 관리 및 계획 수립

 

3-1. 자금수지 관리

3-2. 손익계산서와 현금흐름표, 그리고 자금수지표

3-3. 자금수지표 만들기

3-3-1. 일일자금수지 실적표 및 계획표

3-3-2. 단기자금수지계획표(일자별)

3-3-3. 중기자금수지계획표(월별)

3-3-4. 장기자금수지계획표(연도별)

 

제4장 금융시장과 금융기관

 

4-1. 금융시장의 구분

4-2. 금융기관의 분류

 

제5장 이자율과 이자 계산

 

5-1. 이자율의 일반적 속성

5-2. 이자 계산을 위해 필요한 개념들

5-3. 기준 이자율

5-4. 이자율의 구성 및 표시방법

5-5. 이자 계산의 실례

 

제6장 부족자금 조달하기

 

6-1. 자금 부족의 원인 및 조달 사유

6-2. 간접금융과 직접금융 - 자금조달 수단의 구분

6-3. 자금조달을 위해 먼저 고려해야 할 것들

6-4. 단기적으로 운영자금이 부족할 때

6-4-1. 일반대(운영자금)

6-4-2. (마이너스)기업통장대출

6-4-3. 당좌차월

6-4-4. 어음할인(상업어음 할인)

6-4-5. 구매자금대출

6-4-6. 전자결제방식 매출/매입금융(B2B금융상품)

6-4-7. 기업어음(CP: commercial paper)

6-4-8. 무역 관련 금융

6-5. 중장기자금이 필요할 때

6-5-1. 간접금융으로 중장기자금 조달하기

6-5-1-1. 시설대(시설자금대출)

6-5-1-2. Syndicated Loan

6-5-1-3. Project Finance

6-5-1-4. 리스(Lease)

6-5-2. 직접금융으로 중장기자금 조달하기

6-5-2-1. 회사채

6-5-2-2. 주식

6-5-3. 자산유동화로 자금 조달하기

6-6. 신용평가등급

 

제7장 여유자금 운용하기

 

7-1. 자금운용의 기준

7-2. 투자금융상품의 종류

7-2-1. MMF (Money Market Fund)

7-2-2. MMDA (Money Market Deposit Account)

7-2-3. CMA (Cash Management Account)

7-2-4. RP (Repurchase: 환매조건부채권)

7-2-5. 특정금전신탁

7-2-6. 정기예금

7-2-7. CD (Certificate of Deposit: 양도성정기예금증서)

 

제8장 외환거래 및 환위험 관리

 

8-1. 외환시장

8-2. 환율

8-2-1. 매입환율과 매도환율

8-2-2. 매매기준율 / 은행간환율 vs. 대고객환율

8-2-3. 현물환율과 선물환율

8-3. 기업이 외화를 사고팔려면

8-4. 환위험 및 관리 절차/방법

8-4-1. 환율변동의 경제적 요인과 거래별 환위험

8-4-2. 환위험 노출 측정 - 외환포지션 (FX Psition)

8-4-3. 환위험 관리 - 내부적/외부적 관리방법

8-4-3-1. 내부적 관리방법

8-4-3-2. 외부적 관리방법

8-4-4. 환위험관리 절차 및 사례

 

제9장 재무보고서의 종류 및 양식

 

9-1. 재무보고서의 구분 및 종류

9-2. 보고 체계 및 양식


참고하세요^^

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